2017年10月20日，中国人民银行发布了《关于加强反洗钱客户身份识别有关工作的通知（银发〔2017〕235号）》（下称“235号文”），文件要求2018年6月30日前完成存量客户的身份识别工作， 存量客户即2017年10月20日前建立业务关系的客户，2017年10月20日后新开户客户即按235号文的要求开展身份识别加强工作。涉及整个金融行业，包括银行、证券、保险、期货等机构。

本文主要在“加强非自然人客户的身份识别”和“加强对特定自然人客户的身份识别”两个部分上，对机构在实际操作中遇到的几个常见问题进行解读。

条款一、加强非自然人客户的身份识别

细则：

1、建立或维持业务关系时，了解非自然人客户的业务性质、股权或控制权结构，了解相关受益所有人信息 ；业务关系存续期间，持续关注受益所有人信息变更情况。

  2、核实受益所有人信息，可通过询问非自然人客户、要求非自然人客户提供证明材料、查询公开信息、委托有关机构调查等方式。

  3、登记受益所有人信息，包括：姓名、地址、身份证件或身份证明文件种类、号码和有效期限。

  4、需了解、收集并保存的信息和资料：

    ①非自然人客户股权或者控制权的相关信息，主要包括：注册证书、存续证明文件、合伙协议、信托协议、备忘录、公司章程以及其他可以验证客户身份的文件；

    ②非自然人客户股东或董事会成员登记信息，主要包括：董事会、高级管理层和股东名单、各股东持股数量以及持股类型（包括相关的投票权类型）等。

  5、可不识别受益所有人情况：

    ①各级党的机关、国家权力机关、行政机关、司法机关、军事机关、人民政协机关和人民解放军、武警部队、参照公务员法管理的事业单位；

    ②政府间国际组织、外国政府驻华使领馆及办事处等机构及组织。

条款二、加强对特定自然人客户的身份识别

  对下列特定自然人客户，按照《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》规定，有效开展身份识别。

细则：

1、外国政要，除正常客户身份识别措施，还应采取强化身份识别措施：

    ①建立适当的风险管理系统，确定客户是否为外国政要；

    ②在建立（或者维持现有）业务关系前，获得高级管理层批准和授权；

    ③进一步深入了解客户财产和资金来源；

    ④在业务关系持续期间提高交易监测频率和强度

  2、国际组织的高级管理人员，在为其提供服务或办理业务出现较高风险时，采取前述②-④项强化识别措施；

    ②在建立（或者维持现有）业务关系前，获得高级管理层批准和授权；

    ③进一步深入了解客户财产和资金来源；

    ④在业务关系持续期间提高交易监测频率和强度

  3、上述两类客户的特定关系人的客户身份识别要求同上；

  4、非自然人客户的受益所有人为上述特定自然人客户，应对该非自然人客户采取相应的强化身份识别措施。

机构在开展业务过程中几个常见的问题及解读：

1、    境内和境外公司在身份识别方面应当如何查询？

境内公司：可以通过国家企业信用信息公示系统查询(http://www.gsxt.gov.cn)。

境外注册企业：视当地对企业的信息披露情况，可能需要自行制订查询要求。

2、    受益人识别的目的是要求找到最终受益自然人

如果一家公司的投资方含非自然人，则需追溯上一层公司结构，逐层深入并最终明确为掌握控制权或者获取收益的自然人。而国有企业的唯一股东是"国资委"，“国资委”视同为受益所有人。

3、    如何了解非自然人的控股比例或表决权

1)     客户自证：请客户提供董事会、高级管理层和股东名单，各股东持股数量及持股类型。

2)     机构旁证：可以通过系统查询或委托有关机构调查方式，掌握上述信息。

4、    受益人身份证明的形式

1)     只需要受益所有人的证明材料、可查询的公开信息即可，股东名册也可以。

2)     必要的内容：姓名、地址、身份证件或身份证明文件种类、号码和有效期限。

总结：

该文件进一步提升了对反洗钱客户身份识别工作的要求，给出了义务机构的执行标准，是应对FATF(反洗钱金融行动特别工作组)第四轮互评估的重要举措之一，对促进监管与实践极具价值。

“235号文”原文地址：